为切实贯彻民主集中制，进一步健全和完善党内监督制度，落实领导班子“三重一大”集体决策制度，依据《中国共产党章程》《始兴县“三重一大”事项集体决策制度》等文件精神，结合我局实际，制定本制度。

　　一、基本原则

　　（一）科学决策原则。凡属“三重一大”事项，必须以宪法、法律、法规和规章为依据，遵循党的路线方针政策和党的纪律，依照法律法规研判，坚决防止违法违纪的决策。

　　（二）民主决策原则。凡属“三重一大”事项，必须严格按照局党组的议事规则研究，充分征求各方意见，充分发扬党内民主，努力提高科学决策、民主决策、依法决策的能力和水平。积极完善领导方式，坚持和健全民主集中制，实行集体领导与个人分工负责相结合。 

　　（三）集体决策原则。凡属“三重一大”事项，必须坚持按照“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的形式，通过局党组会集体讨论决定，保证党的路线方针政策和上级决议决定得到正确贯彻执行。班子成员尤其是主要负责人应正确处理民主与集中的关系，带头执行民主集中制，保证权力正确行使，防止权力被滥用。

　　（四）责任追究原则。根据“谁决策、谁负责”，建立落实责任追究制度，确保权力正确行使，防范权力失控、决策失误，预防和治理腐败滋生。

　　二、“三重一大”事项的具体实施范围

　　“三重一大”是指重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用。具体包括：

　　（一）重大事项决策

　　1.党和国家的路线、方针、政策，上级有关会议和文件精神的学习、贯彻和落实；

　　2.审计工作年度项目计划和工作部署，党的建设、精神文明建设、党风廉政建设、纪检监察工作、依法行政、意识形态、保密等工作的年度任务；领导干部专题民主生活会；年中研究其他重要工作；年终进行工作总结以及年度考核评优等；

　　3.对被审计单位较大额度金额的处理、处罚；审计查出的重大问题需要移送纪检监察部门或司法机关处理的问题；

　　4.机关内部各项管理制度的制定和完善；

　　5.重大审计项目审计结果公开工作；

　　6.审计人员违规、违纪的处理；

　　7.党支部换届选举；

　　8.涉及职工重大利益问题；

　　9.局领导班子成员认为的其他重大事项情况。

　　（二）重要人事任免

　　1.领导班子成员分工确定和调整；

　　2.局机关及下属事业单位干部的推荐、提拔、任用、交流、调动、奖惩；

　　3.内设机构设置、人员调整；

　　4.党员的发展及处理；

　　5.后备人才的推荐、培养；

　　6.各类优秀、先进的确定；

　　7.局领导班子成员认为的其他重要人事任免情况。

　　（三）重要项目安排

　　1.大宗物资及设备政府采购，重大的、成批的固定资产报废处置、单项1万元以上的固定资产所有权处置等；

　　2.重大审计项目的安排和调整；

　　3.5万元以上购买社会审计服务以及其他购买服务等；

　　4.5万元以上办公用房的修缮、改造、建设项目支出。

　　5.局领导班子成员认为的其他重大审计项目的安排和调整。

　　（四）大额度资金的使用

　　1.大宗商品采购预算和资金结算；  

　　2.单笔支出在5万元（含）以上的大额度资金支出事项（保障办公运转的支出除外）；

　　3.局领导班子成员认为的其他大额度资金的使用情况。

　　三、集体决策的机制和程序

　　凡属“三重一大”事项，除遇重大突发事件和紧急情况外，应由局党组会集体讨论决定，不得以传阅会签或个别征求意见等方式代替集体决策。决策“三重一大”事项，要做到规范化、制度化、程序化，以保证决策过程的科学民主和结果的公正合理。局党组集体决策过程应包括以下主要阶段:

　　（一）酝酿决策

　　1.涉及重大决策问题，应根据具体情况，经局主要领导或分管领导酝酿，提出初步设想并进行广泛深入的调查研究。对专业性，技术性较强的事项，应进行专门论证，技术咨询，决策评估;对与人民群众利益密切相关的事项，应实行公示制度，扩大人民群众参与度，在充分听取各方面意见的基础上，提交局党组会集体讨论决定。  

　　2.涉及重要干部人事任免的事项，由局办公室和相关股室提出初步意见，通过民主推荐，组织考察，征求意见等必要程序，提交局党组会集体讨论作出任免决定。局以上先进单位和个人的确定，局管干部考核、奖励、分配和违纪违法行为的处理，均须经必要程序后提交局党组会集体讨论作出决定。

　　3.涉及重大项目安排，必须由承办股室在充分调查研究或论证的基础上提出方案和报告，经分管领导审阅同意后，提交局党组会讨论决定。

　　4.涉及大额度资金使用，必须由使用股室拟定支出计划或报告，报分管领导审阅同意后，提交局党组会讨论决定。  

　　5.“三重一大”事项决策前，局分管领导可通过适当形式对有关议题进行酝酿，但不得作出决定或影响集体决策。

　　6.提请局党组会审议的“三重一大”事项议题应按规定程序提出，除遇重大突发事件和紧急情况外，不得临时动议。议题的有关材料要在局党组会召开前送达参加人员，并保证其有必要时间了解相关情况。

　　（二）集体决策

　　1.在局党组会决策“三重一大”事项的会议上，局党组成员应对决策建议逐个明确表示同意、不同意或缓议的意见，并说明理由。因故未到会的局党组成员可以书面形式表达意见。局党组主要负责人应在其他党组成员充分发表意见的基础上，最后发表意见。提交集体决策重大事项需经三分之二以上党组成员同意方能通过，对讨论中意见分歧较大或发现有重大问题尚不清楚的，应暂缓决策，待进一步调查研究后再作决策。

　　2.局党组成员的表决意见和理由等情况，应形成会议记录。

　　（三）执行决策

　　1.“三重一大”事项经局党组会决策后，由班子成员按分工和职责组织实施。遇有分工和职责交叉的，由局党组会明确一名领导牵头。

　　2.个人对集体决策有不同意见的，可以保留，但在没有作出新的决策前，应无条件执行。同时，可按组织程序向上级党组织反映意见。

　　3.个人不得擅自改变集体决策，确需变更的，应由局党组会重新作出决策；如遇重大突发事件和紧急情况作出临时处置的，应在事后及时向局党组报告，未完成事项如需局党组会重新作出决策的，经再次决策后，按新的决策执行。

　　四、监督检查

　　为确保“三重一大”决策制度真正落到实处，提高监督的有效性，应整合各方力量，从工作程序和实际效果等方面切实加强对“三重一大”事项决策、执行情况的监督检查。

　　（一）领导带头执行“三重一大”集体决策的有关规定，根据分工和职责督促分管部门严格执行，及时向局党组会报告“三重一大”事项的执行情况，并将贯彻本制度的情况列入班子民主生活会，述职述廉的重要内容。

　　（二）局党组应加强对“三重一大”事项决策、执行情况的监督。

　　五、责任追究

　　有下列情形之一的，应追究责任:

　　（一）未按规定内容、范围、程序报局党组会集体研究决定的；

　　（二）擅自泄露局党组会集体研究决定的应保密事项的；

　　（三）因上报不实情况或漏报、瞒报，影响局党组会作出正确决策的；

　　（四）个人或少数人决定“三重一大”事项的，拒不执行或擅自改变集体决策的；

　　（五）集体决策执行不力或错误执行并造成严重损失的，属个人责任的。

　　六、附则

　　（一）本制度自印发之日起实施。解释权归县审计局。

　　（二）本制度如有与上级规定相抵触的，以上级规定为准。