始兴县人大常委会：

　　根据《始兴县人大常委会2023年工作要点》要求，现将始兴县2021年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下：

　　一、2021年度审计整改工作部署和成效

　　县委、县政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真落实《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》各项规定，抓紧落实县委县政府工作部署，审计整改工作进展顺利、成效显著。

　　（一）提高政治站位，压实整改责任。有关部门高度重视审计反馈问题，切实扛起整改主体责任，单位主要负责同志认真履行审计整改第一责任人的责任，及时召开班子会对相关问题进行研究，安排部署整改工作，落实专人负责，制定整改方案，明确整改责任，建立清单台账，对标对表抓好整改落实，对审计整改工作直接抓、直接管。

　　（二）加强审计督促，狠抓整改落实。县审计局积极整合审计资源，加大跟踪督促力度，建立问题清单，实行整改台账管理及执行“挂销号”管理。结合“改革攻坚规范治理年”工作部署，对审计查出问题整改情况开展专项督查，向各相关单位印发审计查出问题整改清单，强调审计整改的必要性、严肃性和紧迫性，对如何整改落实提出具体要求，认真核查审计整改证明材料，汇总审计整改结果，强化跟踪督办，确保整改到位。

　　（三）完善制度建设，确保整改成效。对审计指出的问题，相关单位将整改工作与加强制度建设结合起来，全面、深入分析问题产生的制度层面原因，积极健全体制机制，制定了《始兴县部门整体支出绩效评价办法》《始兴县地方政府专项债券项目管理办法（试行）》等制度，建立健全“发现问题、通报问题、整改问题、解决问题”的闭环机制，真正做到举一反三，杜绝审计发现问题屡审屡犯。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　从审计整改情况看，有关部门单位能够高度重视审计整改，较好地完成整改工作。《始兴县人民政府关于2021年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》共计查出问题44个，截至目前已完成整改的问题35个，采取今后规范的方式予以承诺整改的问题4个，正在整改的问题5个。整改完成率89%，已完成整改金额1950.68万元，已追缴城市基础设施配套费748.13万元。

　　（一）县级财政管理审计查出问题的整改情况

　　应整改问题8个，已整改到位7个，已整改问题金额1263.7万元。

　　1.关于财政全口径预算管理不到位的问题

　　一是始兴县财政收支不平衡矛盾加大，暂付款挂账规模增加问题。对于2018年底前的暂付款挂账，县财政局将持续加大暂付款清理消化力度，加快消化进度，通过安排年度预算资金、盘活财政存量资金等方式在2023年底将暂付款存量消化完毕。对于2019年以后新增形成的暂付款挂账，将加强暂付款挂账管理，加大对暂付款管理的监督指导工作力度，严格控制在一般公共预算与政府性基金预算支出之和的5%。密切关注本地区暂付款的规模、用途、期限等，防范财政运行风险。

　　二是财政超预算支出挂账6213.57万元问题。县财政局今后将进一步强化预算刚性约束，规范暂付款挂账管理，计划每年通过组织土地出让收入、预算安排或盘活存量资金等途径逐步消化。

　　三是政府性基金预算未细化到单位及项目问题。县财政局在2023年政府性基金年初预算工作中，提前谋划，积极对接各预算单位，提高预算准确性和执行率。

　　四是县财政未及时收回出借至沈所镇人民政府、水务局以及房地产管理所的款项问题。县财政局向借款单位发送催还通知书，借款单位于2022年6月9日全部归还所借款项。

　　五是县级财政性资金集中支付两项可预见收入未编入年初预算问题。今后在编制预算时，县财政局将全面梳理我县非税收入，将可预见收入编入非税收入预算，提高非税收入计划编制准确性。

　　2.关于财政收支不真实问题

　　一是县自然资源局未及时征收部分城市基础设施配套费问题。县宇辰房地产开发有限公司在延期缓缴到期后未足额缴纳“城东明珠”项目城市基础设施配套费，该司于2022年2月22日办理《建设工程规划许可证》变更，重新核算城市基础设施配套费为748.13万元。县自然资源局向县宇辰房地产开发有限公司下发追缴通知书予以追缴，该司于2022年12月14日已全部缴清748.13万元城市基础设施配套费。

　　二是县财政专户非税收入未及时上缴国库问题。财政专户非税收入已于2022年3月30日上缴国库253.69万元，2022年5月19日上缴国库86.10万元，今后将按规定及时将非税收入上缴国库。

　　3.关于财政项目资金支出进度慢问题

　　县级预算单位项目资金支出进度缓慢，预算执行率低问题。县财政局一是加强预算执行支出管理，督促资金主管部门及时解决项目受阻点，加快支出进度；二是加大盘活存量资金力度，对于确实无法支出而又符合收回调减的资金，收回统筹安排用于其他重点项目，提升财政资金使用效率。

　　（二）县级部门预算执行审计查出问题的整改情况

　　应整改问题10个，已整改到位9个，已整改问题金额445.15万元。

　　1.关于租金收入及水电费未收回问题

　　县教育局未及时收回租金收入及水电费27.39万元问题。县教育局已与当事人联系，并于2022年2月9日下发催款通知书，当事人已于2022年6月交了3万元、2022年10月交了2万元。2023年3月14日当事人提出申请，承诺在2023年12月前全部缴清所欠款项。

　　2.关于购买固定资产未执行政府采购程序问题

　　县民政局、县妇联承诺今后将规范采购行为，严格按照相关政策文件执行政府采购程序并及时按照会计制度规定进行固定资产核算。

　　3.关于会计核算不规范问题

　　一是县农业农村局已支付工程款未入账处理问题。在审计期间县农业农村局及时处理了未入账问题。

　　二是县应急管理局购入综合保障用车、运兵车和机具车将本应计入费用的保险费计入了资产入账价值问题。今后将组织财务人员学习相关财会制度，提高业务人员水平，确保各项会计科目核算合理、规范，进一步规范财务行为。

　　4.关于资产管理不规范问题

　　一是新增固定资产未入账管理问题。县市场监督管理局已将新增固定资产0.32万元规范入账，并纳入资产管理信息系统；县应急管理局已将林业局移交车辆计入单位固定资产。

　　二是账实不符、账卡不符问题。县市场监督管理局、县农业农村局、县教育局、县发展和改革局、团县委5个单位组织人员对局本部资产进行清查盘点，做到账实相符、账卡相符，并安排专人对固定资产进行管理。今后将组织财务人员学习相关财会制度，提高业务人员水平，确保各项会计科目核算合理、规范，进一步规范财务行为。

　　（三）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况

　　应整改问题9个，已全部整改到位，已整改问题金额95万元。

　　1.关于养老服务业政策措施落实问题

　　一是养老服务政策落实不到位问题。针对未编制养老服务设施专项规划，未制定公办养老机构入住评估轮候办法等问题，县民政局制定了《始兴县公办养老机构入住评估轮候管理办法》，进一步规范我县公办养老机构管理。

　　二是养老机构管理不到位问题。始兴县老来乐颐养有限公司护理员不具备护理资质证书，护理员与所介护老人比例配置不达标，未与聘请厨师签订聘用合同，人员配置不足。县民政局于2021年12月16日下发《关于限期整改审计审查问题的通知》，经督促，始兴县老来乐颐养有限公司招聘两名护理人员进行使用考核，人员配置比例已满足要求。

　　三是敬老院安全保障不到位问题。始兴县马市敬老院未安装老年人紧急呼叫设备，未组织工作人员每年进行一次健康体检，部分老人未建立健康档案。县民政局于2021年12月16日下发《关于限期整改审计审查问题的函》，现马市镇敬老院已完善入住老人健康档案、安装紧急呼叫设备、增加监控视频回放功能，并组织工作人员在每年办理健康证时进行健康体检。

　　2.关于改革优化营商环境政策措施落实问题

　　一是涉企收费重大政策措施落实不到位问题。针对变相收取电费保证金问题，广东电网有限责任公司韶关始兴供电局核实三家企业近期无电费滞后缴纳情况后，已解除三家企业的电费监管协议，释放其电费监管资金。针对违规收取个体工商户不动产登记费问题，始兴县不动产登记中心今后将在企业申请不动产登记时，耐心介绍企业申请登记的优惠政策，认真核实企业名录，属于小微企业的，签订《小微企业免缴不动产登记费承诺书》后，免收相应的不动产登记费。

　　二是涉企资金管理使用不规范问题。针对未推行银行保函制度问题，县住管局今后所开展的建设项目，投标保证金都以现金、银行保函、担保公司担保等方式供投标人选择。针对未及时清退投标保证金、履约保证金问题，县土储中心已于2022年1月17日清退涉企履约保证金40万元，今后将加强保证金管理。

　　三是政府政务服务体系建设及政务服务水平较低问题。县政数局已组织相关部门，对照市级通用事项目录与办事指南对我县政务服务事项进行全面自查与标准化；已将“在其他固定宗教活动处所内拟改建或者新建的建筑物改变现有布局和功能的审批”调整为市级事项，无法纳入承接；兽药经营许可目前已拆分为两个事项，我县已完成承接与纳入实施。

　　（四）脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接、污染防治攻坚战和风险防范审计查出问题的整改情况

　　应整改问题4个，已整改到位3个，已整改问题金额5万元。

　　1.关于种植项目经营不善问题

　　顿岗镇莲藕种植项目，太平镇水南、新屋场村杨梅种植项目因经营不善，存在本金收回风险。顿岗镇、太平镇已向人民法院提交了强制执行申请，后续顿岗镇、太平镇将继续跟进强制执行进度，积极提供被申请执行人履行执行能力的情况给县人民法院，确保扶贫资金安全。

　　2.关于拖欠承包经营款问题

　　司前镇河口村百香果种植项目收益低，拖欠村委会2019年和2020年承包经营款，面临转型风险。村民已归还部分款项，剩余款项承诺2023年底归还。同时司前镇积极引导产业转型，严格按照规定处置棚架、回收固定资产残值，引入新产业，盘活土地。

　　3.关于村卫生站存在质量问题

　　有3个村卫生站建设工程存在吊顶脱落、天花板墙皮脱落渗水以及地砖破损等质量问题。相关村卫生站已联系并督促施工单位完成返修。

　　4.关于项目完工滞后问题

　　县农村安全饮用水保障工程项目超合同工期，项目滞后。县水务局制定完善的项目进度计划并加快施工进度，已于2021年12月底完工。

　　（五）重点民生项目和专项资金审计查出问题的整改情况

　　应整改问题7个，已整改到位5个，已整改问题金额141.83万元。

　　1.关于地方政府债券资金管理使用问题

　　一是有7个项目专项债券资金滞留在项目单位账户未形成实际支出问题。截至2023年3月，除始兴县老旧小区改造项目，其余项目均已完成整改。始兴县老旧小区改造项目8个子项目均已验收结算，完成债券资金支付，项目结余债券资金320.60万元，已收回财政国库专户。待上级债券用途调整窗口开放后，统一调整债券用途于其他项目。

　　二是部分专项债券项目资金使用进度慢问题。县财政局紧盯专项债券项目资金使用进度，截至2023年3月14日，全部项目已完成专项债券资金实际支出使用，资金使用进度达100%。

　　2.关于住宅专项维修资金管理和使用问题

　　一是应收未收住宅专项维修资金问题。县住房和城乡建设管理局应收未收3个小区共922套已出售商品住宅和非住宅专项维修资金。县住房和城乡建设管理局已拟定催缴方案，方案已发出，截至2023年3月已完成住宅专项维修资金补缴19户。下一步将加大催缴力度。

　　二是未及时续签住宅专项维修资金委托管理协议问题。县住房和城乡建设管理局与广东始兴农村商业银行股份有限公司签订已于2022年4月24日完成合同续签工作。

　　3.关于县城供水设施改扩建工程项目问题

　　一是县城供水设施改扩建工程未按合同约定支付前期费用问题。截至2023年3月，该项目已支付进度约占总数的55%，县供水公司下一步将加强与财政部门对接，尽快安排资金支付剩余前期费用，确保项目工程顺利实施。

　　二是未签发开工令提前施工问题。城区供水管网改造工程和花山水厂改扩建工程在开工令未签发情况下提前施工。目前已办理施工许可，县供水公司后续将要求各施工单位严格按照程序施工，确保工程在施工过程中合情、合理、合法。

　　三是项目工程进展缓慢问题。城区供水管网改造工程和花山水厂改扩建工程未能按期完工，签订补充协议延长工期后仍无法在协议期限内完工。城区供水管网改造工程主体工程已基本完成，花山水厂改扩建工程正在运行调试设备，主体工程基本完成。

　　（六）绩效审计查出问题的整改情况

　　应整改问题6个，已全部整改到位。

　　1.关于财政直达资金绩效问题

　　一是部分直达资金未正确打上直达资金标识问题。县财政局已加强与上级部门的衔接沟通，核对“数字财政”系统和直达资金指标，查漏补缺，及时更正补充直达资金标识。

　　二是部分直达资金支付数据未及时同步到直达资金监控系统问题。县财政局密切关注直达资金监控系统，积极与直达资金系统管理工程师加强沟通，及时更新直达资金监控系统数据，使直达资金系统与数字财政系统数据同步。

　　2.关于山水林田湖草生态保护修复试点工程项目资金问题

　　一是资金支付审核不严格问题。环境恢复治理项目多支付工程款，经县土地储备中心系统核查发现，因统计口径不一致，所以最终金额不一致，后续将加强资金管理。

　　二是村级污水处理池选址不合理问题。1个村小组污水处理池选址建在水塘中，地势低洼、排水不畅，污水处理池被水淹没呈“怠工”状态。已由涉及单位制定整改方案，水塘填土后改建排水渠排入灌溉农田，出水口安装水泵排水。

　　三是部分污水排放未接入管网问题。有3个村部分村民生活污水直接排入沟渠；有1个村小组未建排污管网。经县住房和城乡建设管理局逐一排查，部分漏接的入户管已完成补接。

　　四是部分工程建设未达到设计要求问题。有2个村污水处理池存在天然水渗入管网和管网漏水情况；有6个站点人工湿地池存在种植花卉垫层或污水收集率低。现已将进水的入户管堵塞，存在问题的污水管网经排查疏通后进出水正常，污水站点正常运行，不在本项目整改范围的问题，已联系相关单位协助解决。

　　三、审计整改工作中存在的问题及下一步工作安排

　　从整改情况看，要求立行立改的问题还有5个尚未整改到位：一是县级财政管理审计方面的问题1个，二是县级部门预算执行审计方面的1个，三是脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接、污染防治攻坚战和风险防范审计方面的问题1个，四是重点民生项目和专项资金审计方面的问题2个。

　　究其原因，除一些问题确实受制于外部条件难以整改外，也反映出3点值得关注的问题与困难：一是预算编制和执行不够精细，缺乏科学论证和测算。二是全面预算绩效管理理念未牢固树立，预算执行率不高，财政资金使用绩效仍有较大提升空间。三是项目建设管理存在薄弱环节，部分单位开展项目前期调研深度不够，项目设计和概算的编制质量不高。

　　对尚未完成整改的问题，已要求相关部门和单位对后续整改工作作出安排：一是细化整改要求。对未完成整改的问题，加快落实、一抓到底。二是压实整改责任。加强跟踪督办，确保应改尽改、高质量清零，对逾期整改等问题严肃追责问责。三是推动健全制度机制。深入分析短板弱项，加强顶层设计和过程管理，切实巩固整改成果，实现标本兼治。

　　接下来，始兴县人民政府将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实县委人大工作会议精神，严格按照《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》要求，依法全面履行审计监督职责，持续加强跟踪督促检查，深刻剖析问题根源，推动完善审计查出问题的整改工作，为全方位推动县域经济高质量发展、跨越式增长做出更大贡献。