—— 2009年2月25日在始兴县第十三届人民代表大会第四次会议上

财政局局长   陈伦煌

 

各位代表：

　　我受县人民政府委托，向大会作2008年财政预算执行情况和2009年财政预算(草案)的报告，请予以审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。

　　2008年，我县财政工作在县委和县政府的正确领导下，在县人大、政协和社会各界的监督支持下，认真贯彻落实党的十七大精神，按照 “生态立县、工业富县、农业稳县、旅游旺县”的发展思路，以科学发展观统领财政工作，加快了公共财政体系建设，积极组织财政收入，坚持依法理财，合理安排财政支出，较好地完成了财政各项工作任务，为始兴各项事业发展提供了有力的财力保障。

　　2008年,全县经济快速发展，财政收入持续稳定增长。财政总收入43666万元。其中：上级补助收入30227万元，上年结余及批复决算补助2796万元，调入资金142万元；财政一般预算收入完成10501万元，为年初预算的112.89%，超收1199万元，同比增长30.95%，财政一般预算收入突破亿元大关，又是一次历史性的飞跃。在此基础上，财政支出规模也不断扩大，2008年财政总支出为39772万元，其中：一般预算支出38449万元，上解支出1138万元，增设预算周转金支出185万元。收支对比结余3894万元，其中结转下年度支出3759万元，实际净结余135万元，实现了财政预算收支平衡、略有结余的目标。

　　2008年上划中央级收入7304万元，增长21.86%。其中：上划“两税”完成5578万元，同比增收1106万元，增长24.77%；上划中央所得税1726万元，同比增收203万元，增长13.33%。上划省级“四税”收入累计完成1481万元，同比增收302万元，增长25.61%。

　　一般预算税收收入累计完成8145万元，同比增收2004万元，增长32.63%，占一般预算收入的77.57%。其中：国税部门累计完成本级税收收入2240万元，同比增长46.21%；地税部门累计完成本级税收收入4890万元（其中烟叶税1169万元），同比增长45.62%；财政部门完成本级收入3038万元，同比增长19.04%。主要税种完成情况如下：

1、增值税累计完成1858万元，增长24.78%。

2、营业税累计完成1690万元，同比增收549万元,增长48.12%，主要是建安营业税收入增收。

3、企业所得税累计完成569万元，同比增收153万元，增长36.78%，主要是改变烟草企业的所得税征管方式增收。其中国税局382万元，地税局187万元。

4、个人所得税累计完成290万元,同比增收66万元，增长29.46%。

5、城市维护建设税累计完成407万元，同比增收111万元,增长37.50%。

6、房产税累计完成213万元，同比减收5万元,下降2.29%。

7、城镇土地使用税累计完成559万元，同比增收281万元，增长1.1倍。

8、土地增值税累计完成96万元，同比增收33万元，增长52.38%。

9、烟叶税累计完成1169万元，同比增收220万元，增长23.18%。

10、耕地占用税累计完成685万元，同比增收105万元，增长18.10%。主要是加强乡镇耕地占用税的征收。

11、契税累计完成330万元，同比减收1万元，下降0.30%。

　　一般预算非税收入累计完成2356万元，同比增收478万元，增长25.45%。占财政一般预算收入的22.43%，具体如下：

1、行政事业性收费罚没收入累计完成1008万元,同比增收285万元，增长39.42%。

2、专项收入累计完成461万元，同比增收156万元，增长51.15%。其中：教育费附加收入完成244万元，同比增收66万元，增长37.08%；排污费收入完成89万元，同比增收30万元，增长50.85%。

3、国有资本经营收益累计完成603万元，同比增收103万元，增长20.60%。

4、国有资源（资产）有偿使用收入累计完成284万元，同比减收38万元，下降11.80%。

5、其他收入无收入，同比减收28万元。

　　2008年，县财政一般预算支出累计完成38449万元，同比增支4656万元，增长13.78%。今年的财政预算支出，在确保工资发放和上级有关政策支出的前提下，保证了科教、公共卫生、农业、社会保障等各项重点支出的需要。主要的支出项目执行情况如下：

1、一般公共服务支出累计完成6827万元，同比增支1068万元，增长18.54%。

2、国防支出累计完成193万元，同比增支53万元，增长37.86%。

3、公共安全支出累计完成2903万元，同比增支1443万元，增长98.84%，主要是按省要求，保障公检法等单位公用经费和上级专款增支。

4、教育支出累计完成8385万元，同比减支32万元，下降0.38%，主要是上级危房改造资金支出减支造成。

5、科学技术支出累计完成546万元，同比增支364万元，增长2倍。

6、文化体育与传媒支出累计完成366万元，同比增支67万元，增长22.41%。

7、社会保障和就业支出累计完成6219万元，同比增支536万元，增长9.43%。其中行政事业单位离退休增支426万元,增长12.80%。

8、医疗卫生支出累计完成4202万元，同比增支980万元，增长30.42%，主要是农村合作医疗、卫生事业专项补助和医保医疗经费增支。其中医疗保障支出2937万元，同比增支1129万元，增长62.44%。

9、环境保护支出累计完成336万元，同比减支330万元，下降49.55%，主要是上级排污治污补助减支。

10、城乡社区事务支出累计完成990万元，同比增支525万元，增长1.3倍。

11、农林水事务支出累计完成4875万元，同比增支407万元，增长9.11%。

12、交通运输支出累计完成326万元，同比增支68万元，增长26.36%。

13、工业商业金融等事务支出累计完成1757万元，同比减支347万元，下降16.49%。

14、其他支出累计完成524万元, 同比减支146万元，下降21.79%。其中住房改革支出430万元, 同比增支60万元，增长16.22%。

　　2008年，一般预算收入实现了较快增长，具体表现在：

1、一般预算税收收入增长32.63%，而非税收入则增长25.45%，税收收入增长高于非税收入增长7.18个百分点；大税种普遍大幅增收，如增值税增收369万元，增长24.78%，营业税增收549万元，增长48.12%，城镇土地使用税增收281万元，增长1倍，烟叶税增收220万元，增长23.18%；财政综合增长率达到26%，比上年提高10个百分点。增收的原因除了我县经济的健康有序发展外，财税部门加强征管，努力挖掘增收潜力也促进了我县财政收入的快速增长。

2、收入结构合理，质量有所提高。表现是税收收入和非税收入的比例基本合理，税收收入占一般预算收入的77.57%，同比升高0.99%，而非税收入占一般预算收入的22.43%，同比下降了0.99%。

3、支出增长基本平稳。一般预算支出主要是围绕“保吃饭、保运转、促发展”原则，进一步调整优化财政支出结构，重点向社会保障、教育、农业、公共卫生等人民群众最关心、最直接、最现实的民生支出方面倾斜，着力提高财政公共服务水平。

　　2008年财政一般预算收入最后调整数为10501万元,对比年初县人大通过的一般预算收入计划9302万元,超收1199万元。

　　2008年，县财政一般预算支出调整预算数为38449万元，资金来源包括以下几项：

1、本级财政一般预算收入10501万元。

2、税收返还2075万元。

3、一次性专款补助收入11184万元。

4、省转移支付补助13463万元，其中财力性转移支付补助13027万元，专项转移支付补助436万元。

5、市财力安排补助收入2594万元，其中一次性专款补助1437万元，专项补助1157万元。

6、省批复决算及上年结余2796万元。

7、增设预算周转金省配套111万元。

8、调入资金142万元。

　　2008年我县财政预算追加支出共2746万元，剔除上级政策硬性配套增支910万元，实际追加1836万元，占一般预算支出38449万元的4.78%。

　　2008年,财政工作全面落实科学发展观，服务和服从于全县改革发展与稳定大局的需要，紧紧围绕建设“生态和谐始兴”的目标，切实履行财政的监督管理职责，公共财政职能进一步体现，财政工作取得了长足的进步。主要有：

　　财税部门加强财源调查，认真分析我县经济发展形势，在组织财税调研小组到外地调研的基础上，县政府颁发了《关于做好2008年协税护税工作的通知》等三个文件，实行协税护税工作激励机制，充分调动各协税护税单位以及乡镇对税收征管的积极性，为完成全年的财税任务目标奠定了基础。

进一步加强非税收入管理，采取切实有力措施，积极推行综合预算，将公检法预算单位收费罚没收入纳入预算管理，规范了非税收入的“收支两条线”管理，增强了政府调控能力。

定期召开财税协调工作会议，及时、准确地分析我县经济形势，全面了解我县经济运行状况和存在问题，各部门通力合作，采取积极有效应对措施，严厉打击“逃、漏、骗、抗”税行为，确保财政收入稳定增长。

　　2008年，主要加强了如下几项财政改革工作的管理，取得了明显的成效。

　　1、加大部门预算编制改革力度，加快推进公共财政的进程。根据我县财力的实际情况，不断加大我县部门预算改革工作。所有行政事业单位已实行了部门预算,范围包括了乡镇政府、县属学校等单位。同时，不断规范预算编制程序，提高预算编制的科学性、规范性，增强预算编制的透明度，保障了各行政事业单位的正常运转。

　　2、稳步推进财政国库集中支付管理制度改革工作。2008年，我县全面推进国库集中支付改革扩面工作。至年底止，我县共对68个部门预算单位实行了国库集中支付改革，完成了上级部门和县委县政府对部门预算单位全面完成国库集中支付改革的工作任务。目前，我县纳入集中支付的财政资金包括人员经费、公用经费、小车费、项目经费、政府采购资金及基本建设资金等。2008年，我县实行集中支付的财政资金总额11342万元，比上年增加6572万元，增长137%，其中直接支付7891万元，占69.57%，授权支付1924万元，占16.96%，政府采购资金1202万元，占10.60%，其他324万元，占2.86%。

　　3、继续推进政府采购工作。2008年，我县政府采购工作按照“公平、公正、公开”的原则，不断健全和完善政府采购管理制度，扩大政府采购范围，增加了采购的透明度，简化了采购程序，提高了采购效率。全年共进行了103宗政府采购活动，总采购预算金额1093万元，实际采购金额962万元，节约资金131万元，节约率达12%，为财政和采购单位节约了资金，有力促进了我县的廉政建设。

　　1、“一保五难“、“新型农村合作医疗”、“低保五保”、“种粮补贴”、“义务教育”、“职业教育”等是新形势下党中央、国务院为切实解决“三农”问题，统筹城乡、区域、经济社会协调发展的重要举措，也是继农村税费改革后的又一项重大惠民政策，有利于促进农村经济发展，维护社会稳定，构建和谐社会。2008年，我县财政拨付：“一保五难”中的低保资金、农村合作医疗资金、优抚资金、五保供养经费等资金共计2526.32万元。

　　2、为落实中央和省市有关支农、支教政策，及时足额拨付相关资金，财政部门与乡镇相关部门到农户家中摸清情况，并登记造册后公示，群众无异议后通过农村信用社、乡镇财政结算中心实行“一折通”方式拨付。2008年拨付种粮直补（8元/亩）、综合补贴（49.50元/亩）、良种补贴（10元/亩）资金共计1162万元；拨付农村和城镇义务教育补助资金1221万元，学校危房改造专项资金1725万元。

　　3、大力支持农村生产和农林水利气象建设，拨付农林水利气象部门事业经费共231万元（本级），拨付农林水专项资金共3247万元。其中：农业综合开发土地治理570万元，沼气工程360万元，农田基本建设专项资金88万元，水果种植推广费15万元，尖背水库防灾减灾工程453万元，面上水库移民议案140万元，各电站改造工程118万元，三防电排等专项资金488万元。公益林补偿金514万元，森林植被费48万元，病虫害防治及林区改造专款92万元。

　　4、2008年，财政部门和县人事局积极开展了全县行政事业单位财政供养人员的调资工作，在去年完成行政单位调资套改的基础上，全面完成了参公单位和事业单位调资套改工作，保证了财供人员工资的及时足额发放。

　　财政部门坚持科学民主决策，健全民主集中制度。认真贯彻落实《行政许可法》，做好政务公开工作。坚持廉洁从政，做好党风廉政建设工作。2008年，财政部门全体业务骨干分两批到省财校接受业务培训，加强了政治理论和财经业务知识的学习，努力建设一支综合素质高、业务能力强、办事效率高的财政队伍，不断提高政治素质、工作质量和工作效率，确保各项财政工作的圆满完成。

　　2009预算编制的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻党的十七大、中央经济工作会议精神，以科学发展观统领全局，进一步解放思想，坚持改革开放，不断深化公共财政改革，完善部门预算编制；努力培植财源，强化收入征管，积极组织财政收入；继续调整和优化财政支出结构，突出“以人为本、关注民生”的理财理念，保工资，保运转，保稳定，促发展，严格控制一般性支出。通过不断完善公共财政框架，实现依法行政，依法理财, 促进我县国民经济和各项事业持续健康发展。

根据上述原则和2009年我县国民经济和社会发展计划要求，现将2009年我县财政预算收支安排情况及部门预算编制情况分别说明如下：

　　2009年财政预算总收入为31321万元，其中：一般预算收入11564万元，上级补助收入15763万元，上年滚存结余3894万元，调入资金100万元。财政预算总收入对比2008年计划数增收5442万元,增长21.03%。

　　1、一般预算收入预计11564万元，比2008年实际完成数增收1063万元，增长10.1%。其中：税收收入9044万元，占一般预算收入的78.21%,比08年实际完成数增收899万元,增长11%，其中：（1）国税税收2464万元，比08年实际完成数增收224万元,增长10%；（2）地税税收5600万元（含烟叶税1320万元），比08年实际完成数增收709万元,增长14.5%；（3）财政征管的契税、耕地占用税980万元，比08年实际完成数减收34万元,下降3.35%。非税收入2520万元,占一般预算收入的21.79%,比2008年实际完成数增收164万元,增长7%,其中:（1）罚没、行政性收费收入计划1089万元，比08年实际完成数增收81万元，增长8%；（2）国有资本经营收入计划485万元，比08年实际完成数减收118万元，下降19.6%；（3）国有资源有偿使用收入计划450万元，比08年实际完成数增收166万元,增长58.5%；（4）专项收入计划496万元(其中:排污费收入96万元,教育费附加收入250万元,其他收入150万元)，比08年实际完成数增收35万元,增长7.6%。

　　2、上级补助收入预计15763万元，其中：新旧体制核定返还和所得税返还净额2015万元；一般性转移支付补助6666万元，调整工资转移支付补助3921万元，农村税改转移支付补助2135万元，财力性固定补助150万元，市补助收入876万元。

　　3、上年滚存结余3894万元（其中：净结余135万元）。

4、调入资金100万元。

　　2009年财政预算支出按照严格控制一般性支出, “量入为出，收支平衡”和“保吃饭，保运转，促发展”的原则进行安排，重点保障五保低保等社保的政策性增支，保障行政事业人员工资的适当增长，保障免费义务教育支出需要。根据以上编制原则，编成2009年我县财政预算总支出为31308万元，比2008年增加支出5432万元，增长20.99%，其中：本级支出比2008年增加支出5121万元，增长20.46%。2009年预算安排中新增的支出因素及调整支出结构后减少的支出因素如下：

　　2009年一般预算支出计划30150万元，各具体支出项目及对比2008年支出计划情况如下：

（1）基本公共管理和服务支出5358万元,增长23.09%。

（2）国防支出170万元,增长14.86%。

（3）公共安全支出2527万元,增长14.14%。

（4）教育支出6616万元，增长12%。

（5）科学技术支出395万元,增长14.16%。

（6）文化体育与传媒支出291万元,增长20.25%。

（7）社会保障和就业支出5726万元,增长22.27%。

（8）医疗卫生支出1934万元,增长16.09%。

（9）环境保护支出280万元,增长8.95%。

（10）城乡社区事务支出342万元,增长5.88%。

（11）农林水事务支出1349万元,增长52.6%。

（12）交通运输支出96万元,同比持平。

（13）采掘电力信息等事务支出256万元,增长3.64%。

（14）粮油物资储备及金融监管等事务支出1257万元,增长50.14%。

（15）国债事务316万元,同比持平。

（16）其他支出3237万元,增长8.33%。

　　2009年新增支出7165万元，主要支出因素包括以下几方面：

（1）人员经费增支1588万元，主要是增加行政事来人员岗位津贴、生活补贴及增人增支。

（2）公用经费增支756万元，主要是公检法司和森林分局按上级要求标准安排公用经费，其罚没和收费收入全部纳入预算管理的增支。

（3）对个人和家庭补助等增支761万元，主要是住房公积金配套，低保五保医保增支，义务教育增支等。

（4）其他增支4061万元，主要是上年结转支出及预备费等的增支。

　　2009年按照公共财政的要求，继续加大支出结构调整力度，压减2008年一次性支出共2045万元。

　　以上1、2项相抵比2008年初净增本级支出5121万元。

　　资金来源方面：

1、本年县级预算收入为11564万元；

2、上级补助收入为15763万元；

3、上年决算结余3894万元；

4、调入资金100万元（烟草上缴收入）。

本年收入总计31321万元。

　　资金运用方面：

1、本年县级预算支出为30150万元；

2、上解支出为1158万元。

　　本年支出总计为31308万元。

　　以上收支对比，本年预算结余为13万元。

　　按照2009年部门预算编制方案，按“二上二下”规定程序完成了76个单位的部门预算编制工作。76个部门预算单位编制情况详见2009年部门预算草案汇总表。

　　2009年部门预算编制的指导思想是确保个人收入适当增加，公用经费标准不变，项目支出原则维持原标准，为此，我们主要围绕完善编制方法，规范编制手段来促进我县部门预算的编制工作。

　　完善编制方法：主要是围绕“二上二下”的各个程序，加大对编制单位上报数据的审核力度，着重审核单位的编制情况、人员情况、收费情况，试行项目支出的绩效评价。完善了编制方法，提高了编制的透明度和科学性。

　　完善编制手段：2009年，我们全面使用了财政部推广的部门预算编制软件，提高了部门预算编制的准确性，提高了工作效率，增加工作主动性和互动性，也为今后完善部门预算编制质量打下了良好的基础。

　　受国际金融风暴的影响，2009年将是财政十分困难的一年。收入方面，国家调整了一系列税费政策，将造成地方财政收入的减收。支出方面，扶持产业调整和升级，保障和改善民生，加强“三农”、教育、社会保障、医疗卫生、科技、节能减排等经济社会发展薄弱环节，地方财政支出将保持刚性增长。因此，我们必须清醒地认识到面临的困难，狠抓增收节支。 2009年全县财税工作的总体思路是：认真贯彻党的十七大精神，以科学发展观为指导，继续深化财政各项改革，加快构建公共财政体系，促进财政收入稳定增长，大力支持县域经济发展；积极调整和优化支出结构，确保重点项目支出的需要。

　　一是要严格执法，依法征收，努力做到应收尽收。各征收部门要紧紧围绕人代会批准的收入目标任务，坚决打击“偷、逃、骗、抗”税等违法行为，确保财税收入目标任务的圆满完成。二是继续抓好国有资产管理、产权交易管理等工作，使有限的资源发挥最大效益。三是继续抓好“收支两条线”管理工作，加强对行政性收费、罚款及预算外收入的管理。

　　支出方面，突出“以人为本，关注民生”。扶持产业调整和升级，加强“三农”、教育、社会保障、医疗卫生、科技、节能减排等经济社会发展薄弱环节的扶持力度，保障和改善民生。优化财政支出结构，合理分配有限财力，严格控制消费支出，集中财力保障行政事业单位职工工资、社会保障、科学教育、救灾支农、重点建设项目等支出需要。进一步抓好城乡低保工作，认真执行新型农村合作医疗、城乡医疗保险和医疗救助制度。认真落实就业和再就业政策。加大对农民工的培训力度，加快农村劳动力转移和劳务输出，促进农民增收。通过深化农村综合改革，逐步增加对农村教育、卫生、文化、交通建设等事业的投入；加大农村水利基础设施等农业基础设施建设投入力度；继续支持新农村建设。

　　一是深化部门预算管理改革，积极推进综合部门预算。2008年，全县60个行政事业单位、6所直属学校、10个乡镇共计76个单位已全部纳入部门预算管理。我们将进一步细化预算编制，完善部门预算编制方法，对部门预算单位预算内外资金实行统筹安排。完善财政供养人口基本信息库，建立政策性和经常性项目库，实行滚动分类管理并逐步将经常性项目支出纳入公用经费定额的轨道，提高部门预算编制的准确性、完整性和合理性。

　　二是建立绩效评价机制，提高财政资金的使用效益。将提高资金使用效益作为财政分配的出发点和基本导向，不断增强绩效观念，加强对财政资金的监督和绩效评估，逐步建立以效益为主导的财政分配机制。不断创新财政监督方式和方法，加强预算执行情况的绩效评价，将绩效评价的结果作为预算安排的重要依据，建立事前绩效评审、事中绩效跟踪和事后绩效检查的管理机制。

　　三是深化国库集中支付制度改革。从2006年5月开始试点至2007年底止全县已经有59个行政事业单位纳入国库集中支付管理工作，10个乡镇也已纳入乡镇财政结算中心管理。我们将完善各项配套措施，加快各项收入直接缴入国库的进程；严格支付方式，规范支付流程，强化预算约束；加快财政支出管理电子平台建设，增强预算执行信息透明度，进一步简化环节，提高财政资金运行效率，增强国库资金调控力度。

　　我局以组织财政收入为中心，以推进财政改革为重点，以提高监管水平为关键，以强化干部素质为基础，开拓创新，锐意进取，内强素质，外树形象，为做好公共财政服务工作，我们必须深刻领会党的十七大精神，树立思相大解放，促进大发展的思想。按照提高机关工作效能，优化服务环境的要求，加强财政队伍素质建设。增强财政干部职工的法制观念、效率观念和服务观念；要提高财政工作的透明度，继续推行政务公开制、服务承诺制和首问责任制；加强党风廉政建设，大力表彰先进，强化制度管人管事、预防和惩治相结合的管理模式，特别是加强乡镇财政所的管理工作。建设一支综合素质高，业务能力强，办事效率高的财政队伍，确保各项财政工作的圆满完成。
 

　　各位代表，2009年的财政工作任务十分艰巨。我们将在县委、县政府的正确领导下，在人大、政协的有力监督和关心支持下，将思想和行动统一到党的十七大精神上来，认真履行保运行、促发展的财政职责，开拓进取，求真务实，扎实工作，战胜困难，努力完成各项财政工作目标任务。